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关于海南椰岛(集团)股份有限公司的定期报告事后审核意见函

来源:未知 编辑:admin 时间:2018-05-30

  根据《公然辟行证券的公司消息披露内容与格局原则第 2 号-年度演讲的内容与格局》(以下简称《格局原则第 2号》)、上海证券买卖所行业消息披露指引等法则的要求,经对你公司2017年年度演讲的过后审核,为便于投资者理解,请公司从内部节制失效环境、主停业务运营环境、资金环境、财政消息披露等方面进一步弥补披露下述消息。

  公司今年内部节制审计演讲被出具否认看法,在以下三方面具有严重缺陷。一是持续两年改正业绩预报,财政演讲内控失效;二是对部门客户的授信额渡过大,同时也具有跨越授信额度发货的环境,与之有关的财政演讲内控失效;三是具有采用预付款体例采购,理财富物收益低于融资本钱,资金办理方面需改良和完美。

  请公司弥补披露:(1)前五名预付款采购的供应商名称,与公司、大股东及公司董监高能否具有联系关系关系或其他应申明的关系、采购货色名称及其对应采购金额及预付款比例,采纳预付款采购的缘由,能否合适行业老例;(2)前述预付款采购的结算或估计结算环境,未结算的预付款保障办法。请公司核查义务主体并披露公司采纳的整改办法。

  理财富物的产物名称、刻日、投资金额、到账收益、投资范畴;(2)公司采办资金投向无特定主体的理财富物的,申明公司、公司的定期报告事后审核意见函大股东及公司董监高与理财富物投向主体能否具有联系关系关系或其他应申明的关系;(3)理财富物收益低于融资本钱的缘由。请公司核查义务主体并披露公司采纳的整改办法。

  拥有进入门槛,有关营业资本、渠道的环境,今年商业营业营收大幅增加的缘由,能否拥有线 年商业营业的具体形成,较上年能否产生严重变迁;(3)商业营业前五大供应商及客户名称和对应金额,与公司、大股东及公司董监高能否具有联系关系关系或其他应申明的关系;(4)商业营业毛利率大幅削减的原?

  1.41%,毛利率削减 5.73 个百分点。应收单据期末额为 1.15 亿元,缘由为本期新增酒类经销商以单据结算货款,此中贸易承兑单据4500 万元,计提坏账预备 500 万元。本期预收酒类货款 2.08 亿元,同比添加 57.96%。本期告白宣传费 4763.97万元,同比增加 30.19%,办事费 2145.72 万元,同比增加 890.32%。前期公司披露业绩预报改正通知布告,因白酒经销商退货导致发卖支出削减约 9900 万元,较预报数估计削减 2017 年度收益约 7900 万元。

  请公司弥补披露:(1)分白酒、保健酒披露公司今年酒类营业产销环境、发卖支出、毛利率及其同比环境;(2)保健酒产物退换货环境,包罗申请退货经销商的名称及与公司、大股东及公司董监高能否具有联系关系关系或其他应申明的关系、有关经销商发卖金额及退换货比例、退换货缘由、对应的管帐处置、退货产物的后续处置(发卖)打算,公司发卖政策能否产生严重变迁;(3)2017 年度新增经销商的获取体例、新增经销商销的名称和具体地点、发卖额及单据结算占比、新增经销商单据结算的缘由、公司对新增经销商资金及资产环境的核查环境;(4)贸易承兑汇票计提坏账预备的对应?

  费的对象名称,与公司、大股东及公司董监高能否具有联系关系关系或其他应申明的关系、买卖金额及预付款占比,领取预付款的缘由;(7)办事费的具体形成,促销费大幅下滑但办事费高幅增加的缘由,促销费、办事费的划分尺度;(8)告白宣传费、办事费大幅增加但酒业营收下滑的缘由,公司已采纳/拟采纳的营销计谋。

  业支出金额较高,但运营勾当发生的现金流为负的缘由,四时度停业支出大幅增加,但归母净利润大幅吃亏的缘由;(4)连系公司分季度运营数据及现金流环境,申明公司今年主停业务季度变迁趋向能否与以前年度分歧,公司主停业务能否拥有季候性特性。请管帐师颁发看法。

  93410473股股份(占公司总股本的20.84%)均质押,且先后被冻结、轮候冻结。请公司弥补披露:(1)东方君盛目前的资金情况、根基财政目标;(2)股权质押资金的用处;(3)能否具有流动性危害;(4)?

  9.持久股权投资。年报披露,公司期末持久股权投资 8596.47万元,同比增加 64.9%,次要为本期对叁圆文化游览公司(以下简称叁圆文化)追加投资 3775 万元,2018 年 3月公司将叁圆文化股权让渡。请公司弥补披露:(1)公司对前述标的的初始投资时间及投资规模,标的公司的注书籍钱、出资体例、各次要投资人的出资比例、董事会及办理层的职员放置等,关于海南椰岛(集团)股份有限公司持股 51%但未纳入归并报表的原!

  支出和净利润等,并说明能否颠末审计;(3)投资吃亏 148.56 万元环境下,本期追加投资的缘由,对上市公司将来财政情况和运营功效的影响;(4)投资标的与上市公司、大股东及公司董监高能否具有联系关系关系或其他应申明的关系,上市公司能否具有为该公司供给担保、委托该公经理财,以及该公司占用上市公司资金等方面的情!

  限公司(以下简称中山泰牛)期末其他应收款 2000 万元,全额计提坏账预备。请公司弥补披露:(1)该其他应收款的构成缘由、构成时间、对应产物及其金额;(2)中山泰牛与公司、大股东及公司董监高能否具有联系关系关系或其他应申明的关系,能否属于资金占用;(3)全额计提坏账预备的具体缘由,以前年度能否具有计提迹象、今年计提的审慎性,请管帐师颁发看法。

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