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关于上海富控互动娱乐股份有限公司 的定期报告事后审核意见函

来源:未知 编辑:admin 时间:2018-05-28

  根据《公然辟行证券的公司消息披露内容与格局原则第2号-年度演讲的内容与格局》(以下简称《格局原则第2号》)、上海证券买卖所行业消息披露指引等法则的要求,经对你公司2017年年度演讲的过后审核,为便于投资者理解,请公司进一步弥补披露下述消息。

  一、逐个一 、关于上海富控互动娱乐股份有限关于非标审计看法所涉事项、、 关于非标审计看法所涉事项 关于非标审计看法所涉事项关于非标审计看法所涉事项。

  1、2017年度公司及原部属子公司中技投资办理、海鸟扶植等与10家公司连续产生大额资金往来,资金流出累计16.34亿元。上述大额资金往来次要具有三种环境,一是签定告贷合同并收牟利钱的大额资金往来11.03亿元;二是签定和谈款子领取后又打消和谈的资金往来3.27亿元,此中1666.22万元期末尚未收回且不具备买卖本色;三是未签定和谈产生的款子领取1.85亿元。别的,公司别离于2017年3月30日和2017年11月30日将中技投资办理和海鸟扶植让渡。请弥补披露:(1)区分以上三种景象别离逐笔列示上述资金往来的明细、买卖两边、构成缘由、终止缘由、买卖目标、能否履行决策法式;(2)请公司及现实节制人自查该10家公司与公司、控股股东及现实节制人等能否具有联系关系关系;(3)上述大额资金往来的实在买卖目标和性子,能否拥有买卖本色,上述事项对公司财政报表的影响;(4)中技投资办理、海鸟扶植自建立以来的运营环境,以及在2017年将其让渡的缘由和受让方。请管帐师颁发看法。

  2、截至审计演讲签发日,公司部属子公司的部门按期存款在期后具有大额资金划出,涉及金额5.50亿元;部门按期存款尚未到期或到期后未打点解活,涉及金额1.40亿元;富控互动及部属子公司的部门银行活期存款在期后具有大额资金划出,涉及金额约4.90亿元。请弥补披露:(1)公司及现实节制人自查并逐笔列式上述资金划出的缘由、资金去处、资金划转的管帐处置,及对公司的影响; (2)连系公司大额存款被划出的环境,申明公司尚未到期或到期后未打点解活的1.40亿元按期存款后续能否具有被划出的可能、公司能否拥有响应的应答办法;(3)针对上述资金划失事项,公司与银行核实沟通的进展环境;(4)针对上述资金划失事项,公司能否向公安构造报案,以及采用法令手段维护公司好处的具体体例。并请管帐师颁发看法。

  3、年报披露,演讲期内,公司春联系关系企业上海中技桩业股份无限公司(以下简称中技桩业)的告贷担保尚未到期的告贷余额为9.43亿元。请弥补披露:(1)请逐笔列示公司对中技桩业尚未到期的告贷担保金额、担保类型、能否拥有反担保;(2)请公司和现实节制人核实并披露中技桩业能否具备响应的偿债威力、公司可能负担的担保权利以及对公司的影响,并申明不计提估计欠债的正当性,请管帐师颁发看法;(3)公司对上述担保能否履行响应的决策法式和消息披露权利,如无,请申明缘由并自查义务主体。

  4、年报披露,资产欠债表日后,公司共计收到法院投递的9个民间假贷胶葛案件、1个企业假贷胶葛案件、1个金融告贷合同胶葛案件的诉讼材料及1份民事裁定书。别的,从人民法院通知布告网网站上查询到的消息显示,公司还涉及另1起案件胶葛,公司未收到法院投递的有关诉讼材料。 请弥补披露:(1)上述诉讼共计涉及的诉讼金额、公司对上述诉讼未计提估计欠债的次要缘由,能否合适管帐原则,请管帐师颁发看法;(2)公司对上述诉讼的应答办法和具体放置,如法院作出响应讯断对公司的影响;(3)请公司及现实节制人核实呈现上述告贷事项的时间和缘由;(4)请公司及现实节制人自查公司能否具有其他潜在诉讼胶葛,若有请实时披露。

  5、公司年审管帐师因无奈果断公司涉及诉讼胶葛案件、大额资金往来、春联系关系企业的担保等事项,对公司2017年度财政演讲出具无奈暗示看法的审计演讲。请管帐师弥补申明以下事项:(1)无奈果断公司有关诉讼胶葛的实在性、精确性的具体缘由,管帐师已取得的审计证据以及实施的替换法式,具有哪些必要获取但无奈获取的审计证据,在获取历程中具有何种妨碍;(2)无奈果断公司及其部属公司与10家公司之间产生大额资金往来的实在目标和性子、能否具有联系关系关系的具体缘由,管帐师已取得的审计证据以及实施的替换法式,具有哪些必要获取但无奈获取的审计证据,在获取历程中具有何种妨碍;(3)无奈果断大额资金划出的实在用处、性子及上述按期存款在资产欠债表日的形态的具体缘由,管帐师已取得的审计证据以及实施的替换法式,具有哪些必要获取但无奈获取的审计证据,在获取历程中具有何种妨碍;(4)无奈果断中技桩业的偿债威力、公司可能负担的担保权利的具体缘由,管帐师已取得的审计证据以及实施的替换法式,具有哪些必要获取但无奈获取的审计证据,在获取历程中具有何种妨碍。

  二、二二二 、关于内部节制的严重缺陷、、 关于内部节制的严重缺陷 关于内部节制的严重缺陷关于内部节制的严重缺陷。

  6、内控审计演讲披露,印章办理轨制施行历程中具有缺陷,印章一样平常利用仅在OA体系中进行审批,未注销用印台账,具有2份终止和谈用印未经内部审批的环境,分歧适公司印章办理轨制划定的景象。别的,印章外借时具有印章保管员未伴随监视、外借需用印的材料未颠末印章保管员核阅及查对的景象。请弥补披露:(1)公司此前沿用的印章办理法则及流程,呈现前述印章利用缺陷的次要缘由;(2)公司就前述印章利用缺陷采纳改良办法的施行环境,能否实现无效的内部节制;(3)明白义务主体以及后续追责放置。请管帐师颁发看法。

  7、内控审计演讲披露,2017年度公司及部门孙、子公司与10家公司连续产生大额资金往来。公司在施行合同付款时,买卖两边因沟通不畅,具有资金退回并从头付款征象。请弥补披露:(1)公司此前沿用的货泉资金办理轨制及流程,呈现前述资金往来严重缺陷的次要缘由;(2)公司就前述资金往来严重缺陷整改的施行环境,能否实现无效的内部节制。(3)明白义务主体以及后续追责放置。请管帐师颁发看法。

  三、三三三 、关于公司董监高对年度演讲的看法、、 关于公司董监高对年度演讲的看法 关于公司董监高对年度演讲的看法关于公司董监高对年度演讲的看法!

  8、年报披露,虽然公司自查未发觉联系关系方非运营性占用资金、违反划定决策法式对外供给担保以及其他将形成公司丧失的环境,但公司董事会、监事会及董事、监事、高级办理职员不成以或许包管公司能否具有联系关系方非运营性占用资金的环境、能否具有违反划定决策法式对外供给担保的环境以及能否具有除已披露的事项外其他可能形成公司丧失的事项。请公司及现实节制人连系年报披露的具体缘由,核实并申明董事会、监事会及董事、监事、高级办理职员不成以或许包管公司能否具有联系关系方非运营性占用资金、违规担保、以及其他可能形成公司丧失事项的具体缘由,相关该事项已取得的材料明细,具有哪些应获取但无奈获取的材料,在获取历程中具有何种妨碍,董监高能否尽到勤奋尽责的权利。请相关职员颁发看法。

  9、公司独立董事宣扬和李继东对公司2017年年度演讲及摘要、公司2017年度财政决算演讲、董事会对无奈暗示看法审计演讲涉及事项的专项申明、公司2018年第一季度演讲全文和注释四项议案投弃权票,次要是基于公司具有资金划付、联系关系方环境比力庞大、涉诉事项较多且未了案、公司被中国证券监视办理委员会立案查询拜访,可得到的外部证据不敷充实,无奈对本议案做出主观、正当的果断。请公司及现实节制人核实并申明:独立董事宣扬和李继东对上述四项议案投弃权票的具体缘由,相关该事项已取得的材料明细,具有哪些必要得到但未得到的外部证据,无奈得到有关证据的缘由,该两名独立董事能否尽到勤奋尽责的权利。请独立董事颁发看法。

  四、四四四 、关于运营情况及财政问题、、 关于运营情况及财政问题 关于运营情况及财政问题关于运营情况及财政问题。

  10、演讲期内,公司主停业务是收集游戏的开辟和经营,游戏营业的次要经营主体为英国Jagex公司、次要游戏为《RuneScape》系列游戏。请公司弥补披露:(1)按季度披露2017年、2018年一季度《RuneScape》系列游戏的次要经营数据,包罗用户数量、活泼用户数、公司 的定期报告事后审核意见函付用度户数量、ARPU值、充值流水等,并别离披露来自活泼用户和非活泼用户的支出金额;(2)《RuneScape》系列游戏的经营模式、收费体例、支出确认准绳、确认停业支出的金额、推广用度等;(3)《RuneScape》系列游戏在公司主营支出中的占比环境,申明公司能否具有单一游戏依赖的危害,公司的应答办法,并提醒有关危害。请管帐师申明在审计历程中就上述事项实施的审计法式以及获取的审计证据,并对相关游戏支出管帐处置的实在性、精确性颁发明白看法。

  11、年报披露,演讲期末,公司短期告贷11.65亿元,持久告贷20.8亿元,一年内到期的非流动欠债1.72亿元;公司期末受限资产总计45.29亿元,次要系告贷包管金、质押担保和典质担保,此中持久股权投资受限38.61亿元。请公司:(1)弥补披露上述告贷的具体环境,包罗对应本金、利钱、刻日、到期日、告贷对象、告贷用处等;(2)核实上述告贷能否具有诉讼或要求提前了偿的景象;(3)连系公司资金情况申明有关债权偿付放置以及能否具有债权危害;(4)连系期末资产受限环境提醒有关危害。

  12、年报披露,演讲期内,收到的其他与投资勾当相关的现金中蕴含收回对外告贷11亿元,领取的其他与投资勾当相关的现金中蕴含对外供给告贷11.03亿元。请公司弥补披露该笔告贷的具体环境,包罗对应本金、利钱、刻日、到期日、告贷对象、告贷用处等。

  13、年报披露,非经常性损益项目中蕴含计入当期损益的对金融企业收取的资金占用费。请公司弥补披露该项资金占用费的构成缘由及资金占用方根基环境,并核实能否具有联系关系关系。

  14、年报披露,公司与南通锦通于2017年1月16日签定《投资竞争和谈》,配合出资设立投资平台锦慧科技,注书籍钱43亿元,此中南通锦通认缴出资30.1亿元,公司以自有资金认缴出资12.9亿元,已打点工商注销并取得停业执照。请公司弥补披露:(1)上述投资的现实出资环境;(2)南通锦通与公司能否具有联系关系关系; (3)锦慧科技设立至今的运营环境和财政数据,能否与预期分歧。

  15、年报披露,演讲期内,公司新设成都酷峰、深圳酷峰和上海富控互动三家子公司。请公司弥补披露设立上述子公司的出资环境、次要思量和营业规划,并连系财政数据申明上述子公司设立至今的运营环境和资金利用环境。

  16、年报披露,演讲期末按个体认定法计提坏账预备的其他应收款包罗Jagex押金及包管金747.34万元,但在前五名其他应收款欠款方中并无Jagex,确有应收Bird & Bird LLP的押金511.08万元。请公司弥补披露:(1)上述押金及包管金的构成缘由;(2)未将Jagex列示为前五名其他应收款欠款方的缘由;(3)应收Bird & Bird LLP的押金采用何种方式计提坏账预备。

  17、年报披露,演讲期内,公司产生办理用度2.12亿元,同比增加76%。此中,宣传推广费576.44万元,上年同期无该项用度;社区用度、软件费、外包合同、安全费、补缀费、差盘缠、手艺办事费、营业款待费、租赁费、办自费等用度均大幅增加。请公司连系营业运营等环境申明上述办理用度的构成缘由、变迁缘由及其正当性和需要性。

  18、年报披露,公司持久具有出借给武汉枭龙的告贷5000万元,并多次延期,截至年度演讲披露日,武汉枭龙已偿还所有告贷本金。请公司弥补披露:(1)上述债务构成的缘由实时间,有无履行响应决策流程;(2)武汉枭龙与公司能否具有联系关系关系;(3)武汉枭龙持久未偿还欠款的缘由;(4)武汉枭龙能否就上述欠款领取利钱,若有请申明利钱金额和计较尺度,如未收牟利钱请申明后续追偿放置。

  19、年报披露,公司严重的股权投资、严重的非股权投资、严重资产和股权出售均为分歧用,请公司自查能否具有合用但未予披露的消息。

  20、公司2017年度归属于上市公司股东的净利润4589.80万元,同比削减73.36%,归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-1219.44万元,同比添加64.65%。前期业绩预报披露,估计2017年年度实现归属于上市公司股东的净利润同比削减61%摆布,归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润,同比添加127%摆布。请弥补披露,公司年度演讲与前期业绩预报披露的业绩环境不分歧的次要缘由,公司未实时披露改正通知布告的缘由,并自查义务方。

  针对前述问题,根据《格局原则第2号》、上海证券买卖所行业消息披露指引等划定要求,对付公司以为分歧用或因特殊缘由确实未便申明披露的,该当细致披露无奈披露的缘由。

  请你公司于2018年5月4日披露本问询函,并于5月11日之前,就上述事项予以披露,同时对按期演讲作响应修订。

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